Фінансові ресурси ТОВ «Рихальський завод сухого молока» є основою його економічної діяльності, забезпечуючи безперервність виробництва, модернізацію технологій та конкурентоспроможність на ринку молочної продукції. Ці ресурси являють собою сукупність грошових коштів, які підприємство використовує для фінансування операційної, інвестиційної та фінансової діяльності. Вони формуються з різних джерел, включаючи власний капітал, позикові кошти та незначну частку перерозподілених надходжень, таких як державні субсидії. За даними фінансової звітності за 2022–2024 роки, структура фінансових ресурсів зазнала значних змін, відображаючи як зростання активів, так і виклики, пов’язані з управлінням ліквідністю.
У 2024 році загальний обсяг активів підприємства досяг 210 283 тис. грн, що на 33,11% більше порівняно з 2022 роком. Власний капітал становить 63,80% пасивів, з яких основну частку формує зареєстрований капітал (48,05%) та нерозподілений прибуток (15,75%). Позикові кошти, зокрема короткострокові банківські кредити, зросли до 31,35% структури пасивів, що свідчить про активне залучення зовнішнього фінансування. Перерозподілені надходження, такі як бюджетні асигнування, залишаються мінімальними, що характерно для приватних підприємств харчової галузі.
Фінансові ресурси виконують низку ключових функцій: фінансування поточної діяльності (закупівля сировини, оплата праці), інвестування в основні засоби (оновлення обладнання), забезпечення ліквідності для виконання зобов’язань перед кредиторами та державою, а також підтримка соціальних програм для працівників. Наприклад, у 2023 році підприємство спрямувало частину ресурсів на розширення складських приміщень, що дозволило збільшити запаси готової продукції на 19 187 тис. грн. Однак зростання залежності від кредитів (+218,6% за короткостроковими позиками) та зниження коефіцієнта загальної ліквідності з 3,4 у 2022 році до 2,37 у 2024 році вказують на потенційні ризики фінансової нестабільності.
Специфіка харчової промисловості додає складнощів у управлінні фінансовими ресурсами. Сезонність виробництва молока, швидкопсувність продукції та високі вимоги до якості змушують підприємство ретельно планувати грошові потоки. Наприклад, коливання цін на сировину в 2023 році змусили ТОВ «Рихальський завод сухого молока» переглянути свою стратегію закупівель, що вплинуло на структуру витрат. Крім того, зовнішні фактори, такі як державне регулювання та міжнародна конкуренція, створюють додатковий тиск на фінансову політику підприємства.
Таким чином, фінансові ресурси ТОВ «Рихальський завод сухого молока» є динамічною системою, що відображає баланс між внутрішніми можливостями та зовнішніми викликами. Їх ефективне управління вимагає не лише оптимального розподілу між поточними та стратегічними потребами, а й адаптації до ринкових умов, що постійно змінюються. У майбутньому підприємству слід зосередитися на зниженні боргового навантаження та підвищенні ліквідності, щоб зберегти фінансову стійкість і конкурентні позиції.
У 2024 році загальний обсяг активів підприємства досяг 210 283 тис. грн, що на 33,11% більше порівняно з 2022 роком. Власний капітал становить 63,80% пасивів, з яких основну частку формує зареєстрований капітал (48,05%) та нерозподілений прибуток (15,75%). Позикові кошти, зокрема короткострокові банківські кредити, зросли до 31,35% структури пасивів, що свідчить про активне залучення зовнішнього фінансування. Перерозподілені надходження, такі як бюджетні асигнування, залишаються мінімальними, що характерно для приватних підприємств харчової галузі.
Фінансові ресурси виконують низку ключових функцій: фінансування поточної діяльності (закупівля сировини, оплата праці), інвестування в основні засоби (оновлення обладнання), забезпечення ліквідності для виконання зобов’язань перед кредиторами та державою, а також підтримка соціальних програм для працівників. Наприклад, у 2023 році підприємство спрямувало частину ресурсів на розширення складських приміщень, що дозволило збільшити запаси готової продукції на 19 187 тис. грн. Однак зростання залежності від кредитів (+218,6% за короткостроковими позиками) та зниження коефіцієнта загальної ліквідності з 3,4 у 2022 році до 2,37 у 2024 році вказують на потенційні ризики фінансової нестабільності.
Специфіка харчової промисловості додає складнощів у управлінні фінансовими ресурсами. Сезонність виробництва молока, швидкопсувність продукції та високі вимоги до якості змушують підприємство ретельно планувати грошові потоки. Наприклад, коливання цін на сировину в 2023 році змусили ТОВ «Рихальський завод сухого молока» переглянути свою стратегію закупівель, що вплинуло на структуру витрат. Крім того, зовнішні фактори, такі як державне регулювання та міжнародна конкуренція, створюють додатковий тиск на фінансову політику підприємства.
Таким чином, фінансові ресурси ТОВ «Рихальський завод сухого молока» є динамічною системою, що відображає баланс між внутрішніми можливостями та зовнішніми викликами. Їх ефективне управління вимагає не лише оптимального розподілу між поточними та стратегічними потребами, а й адаптації до ринкових умов, що постійно змінюються. У майбутньому підприємству слід зосередитися на зниженні боргового навантаження та підвищенні ліквідності, щоб зберегти фінансову стійкість і конкурентні позиції.
