Зубченко В.Д. МЕТОДИ РОЗСЛІДУВАННЯ КОРУПЦІЙНИХ СХЕМ У ДЕРЖАВНИХ ЗАКУПІВЛЯХ

УДК 336
Зубченко В. Д.
МЕТОДИ РОЗСЛІДУВАННЯ КОРУПЦІЙНИХ СХЕМ У ДЕРЖАВНИХ ЗАКУПІВЛЯХ

Корупція в системі державних закупівель завдає колосальної шкоди економіці України, перешкоджаючи ефективному використанню бюджетних коштів та створюючи несправедливі умови для чесних учасників ринку [3]. Розслідування таких злочинів вимагає застосування комплексного підходу, що поєднує традиційні методи оперативно-розшукової діяльності з сучасними технологічними рішеннями. Правоохоронні органи постійно вдосконалюють власні методики виявлення корупційних схем, адаптуючись до нових способів приховування незаконної діяльності. Ефективність розслідування значною мірою залежить від координації між різними відомствами та використання всіх доступних джерел інформації для встановлення повної картини злочинної діяльності.
Аналіз документообігу та процедурних порушень становить основу більшості розслідувань корупційних схем у сфері державних закупівель. Слідчі детально вивчають тендерну документацію, порівнюючи технічні вимоги з реальними потребами замовника та можливостями ринку. Особливу увагу приділяють випадкам, коли специфікації товарів або послуг сформульовані таким чином, що фактично виключають конкуренцію, залишаючи можливість перемоги лише одному постачальнику. Експертиза договорів дозволяє виявити невиправдано завищені ціни, нереалістичні терміни виконання робіт або інші умови, що свідчать про змову між замовником та постачальником. Порівняльний аналіз цін на аналогічні товари чи послуги в інших регіонах або на комерційному ринку часто розкриває масштаби завданих бюджету збитків [2].
Використання інформаційних технологій та баз даних значно розширює можливості правоохоронців у виявленні корупційних зв'язків та схем. Електронна система «ProZorro» стала потужним інструментом для моніторингу державних закупівель, дозволяючи аналізувати великі масиви даних про тендери, учасників та результати торгів [5]. Автоматизовані системи здатні виявляти підозрілі патерни, такі як повторювані переможці в однотипних тендерах, незвичайно низька кількість учасників або систематичні порушення процедур. Крос-референсний аналіз дозволяє встановлювати приховані зв'язки між різними юридичними особами через спільних засновників, адреси реєстрації або банківські рахунки.
Оперативно-розшукові заходи та негласні методи розслідування відіграють ключову роль у збиранні доказової бази у справах про корупцію в державних закупівлях. Прослуховування телефонних розмов часто дозволяє зафіксувати факти змови між посадовими особами та представниками приватних компаній, включаючи обговорення розмірів неправомірної вигоди та способів її передачі. Негласне спостереження допомагає встановити факти особистих зустрічей підозрюваних осіб та зафіксувати передачу коштів або інших цінностей. Використання конфіденційного співробітництва дозволяє отримати інсайдерську інформацію про механізми корупційних схем та ролі конкретних учасників. Обшуки в офісах та приватних помешканнях підозрюваних часто виявляють документи, що підтверджують факти неправомірних домовленостей або розподілу незаконно отриманих коштів.
Фінансові розслідування та аналіз грошових потоків становлять невід'ємну частину розкриття корупційних схем у державних закупівлях. Слідчі детально вивчають банківські операції всіх учасників підозрілих тендерів, відстежуючи рух коштів від моменту перерахування бюджетних коштів до їхнього кінцевого призначення. Особливу увагу приділяють готівковим операціям, переказам на рахунки третіх осіб або компаній, що не мають відношення до предмету закупівлі. Аналіз витрат підозрюваних посадових осіб допомагає виявити невідповідність між офіційними доходами та фактичним рівнем життя. Вивчення податкової звітності компаній-переможців тендерів може розкрити факти приховування доходів або штучного завищення витрат для мінімізації податкових зобов'язань [1].
Координація між різними правоохоронними органами та міжнародна співпраця значно підвищують ефективність розслідування складних корупційних схем. Національне антикорупційне бюро України тісно співпрацює з Національною поліцією, СБУ та іншими відомствами для обміну інформацією та координації слідчих дій. Міжнародна співпраця особливо важлива у випадках, коли корупційні схеми передбачають використання офшорних компаній або переведення коштів за кордон. Спільні слідчі групи дозволяють об'єднати ресурси та експертизу різних органів для розслідування найбільш складних справ. Використання міжнародних правових механізмів, таких як запити про правову допомогу, допомагає отримати докази, що знаходяться на території інших держав. Постійний обмін досвідом з міжнародними партнерами сприяє впровадженню найкращих практик розслідування корупційних злочинів у сфері державних закупівель.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

Білобровенко Т. В. Перевірка державних закупівель як ефективна форма державного фінансового контролю. Економічний вісник. Серія: фінанси, облік, оподаткування. 2018. № 2. С. 21–29. URL: https://doi.org/10.33244/2617-5932.2.2018.21-29 (дата звернення: 22.05.2025).
Петик Л. О., Бацман І. В. Публічні закупівлі в умовах воєнного стану. Проблеми сучасних трансформацій. Серія: економіка та управління. 2023. № 9. URL: https://doi.org/10.54929/2786-5738-2023-9-08-03 (дата звернення: 22.05.2025).
Про запобігання корупції : Закон України від 14.10.2014 № 1700-VII : станом на 4 квіт. 2025 р. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1700-18#Text (дата звернення: 22.05.2025).
Про публічні закупівлі : Закон України від 25.12.2015 № 922-VIII : станом на 23 жовт. 2024 р. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/922-19#Text (дата звернення: 22.05.2025).
Prozorro. Головна. URL: https://prozorro.gov.ua/uk (дата звернення: 22.05.2025).